準確定申告と財産目録の割り出し

この２月半ばに母を亡くし、父、弟、私の３人が遺産相続人となりました。情報を得つつ進めてはおりますがなにぶんにも確たる知識がないので、次の３点についてお尋ねしても宜しいでしょうか？
１．準確定申告・・・母は１月分の年金を受け取ったくらいで、他に雑所得などはないので、４ヶ月以内とされている、準確定申告は必要ないですね？（医療費も死亡後支払いしたと思います）
２．財産目録に入れるべきか・・・ある本に依りますと、「名義が相続人である年金や保険でも、故人がその支払をしていた場合はみなし財産になり相続財産の中に含まれる」と書かれてありました。これは本当でしょうか？相続税を払う額にならないにしても、これは目録にいれるべきですか？
３．宝飾品の評価額・・・ネックレス・指輪を含めて１０点以上ありますが、専門家に金額の見積もりをしてもらわないといけないのでしょうか？
（もっとも、メモで「娘に」とは書いてありますし、その旨話し合いで了解されれば、問題はないと思われますが）
どうぞ、宜しくお願い致します。
【質問日】2009年03月20日

現在未掲載の専門家

1.年金から税金が引かれていなければ申告する必要はないでしょう。引かれていたとしても還付請求しない場合は必要ありません。還付請求したときは その還付金は相続財産に加算します。
２．みなし相続財産になるのはそのとおりです。これは受取人が指定されていますので、その人が受け取ることになります。従って遺産分割協議の必要はありません。
３．何百万、何千万円もするものでなければ、
　総額でいくらと見積もる程度でいいでしょう。
　税理士　高山秀三

【回答日】2009年03月20日

現在未掲載の専門家

ひろ様
税理士の長嶋と申します。

（1）について
所得税が天引きされていなければ、申告は必要ないかと思います。
もし、天引きされていましたら、申告をすれば所得税が戻ってきます。
このときは、4ヶ月を過ぎてから申告をしても問題ありません。


（2）について
ひろ様がおっしゃるように、相続財産となります。
ご質問のケースは、年金・保険ということですので、受取人が決まっていると思います。
このときは、財産目録に含める必要はないと考えられます。


（3）について
一点あたり、数百万円・数千万円など高額なものがなければ、10点まとめて○○万円とある程度見積もる程度でよいかと思います。
【回答日】2009年03月21日

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